Administração Financeira: como fazer fluxo de caixa e outros relatórios
Um administrador financeiro é aquele que praticamente cuida do dinheiro, um tesoureiro. Ele deve ter controle sobre toda entrada e saída de dinheiro que houver na empresa, esteja ela ocorrendo no presente o prevista para o futuro.
A administração financeira de empresas se dá praticamente por relatórios como fluxo de caixa, balanço patrimonial, demonstração de resultado e índices financeiros e de rentabilidade.
Estes recursos utilizados para saber como anda a saúde financeira de seu negócio e como vão os resultados de vendas/custos, são os mesmos utilizados por grandes investidores que querem saber como estão os gastos da Petrobras, qual a liquidez da Vale do Rio Doce…
Fluxo de caixa, Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados e Índices:
O Fluxo de Caixa é um relatório que deve ser organizado cronológicamente (dias, semanas, meses, semestres..). Nele deve haver informações sobre as receitas da empresa, sobre despesas e lucro liquido do exercício.
Sua função é praticamente servir como guia financeiro para o negócio, mostrando quando (e quanto) sairá e quando entrará dinheiro no caixa.
O Balanço Patrimonial é uma demonstração contábil que objetiva evidenciar quantitativamente a posição do patrimonial de uma empresa. Nele haverão dados sobre ativos (Ativo compreende os bens, os direitos e as demais aplicações de recursos controlados pela entidade, capazes de gerar benefícios econômicos futuros, originados de eventos ocorridos) , passivos (Passivo compreende as origens de recursos representados pelas obrigações para com terceiros, resultantes de eventos ocorridos que exigirão ativos para a sua liquidação) e sobre o patrimônio líquido da empresa.
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A Demonstração de Resultados do Exercício tem como objetivo demonstrar de forma resumida o resultado apurado em relação ao conjunto de operações realizadas em determinado período (normalmente se faz no período de 12 meses).
De acordo com a legislação mencionada, as empresas deverão na Demonstração do Resultado do Exercício discriminar:
-a receita bruta das vendas e serviços, as deduções das vendas, os abatimentos e os impostos;
-a receita líquida das vendas e serviços, o custo das mercadorias e serviços vendidos e o lucro bruto;
-as despesas com as vendas, as despesas financeiras, deduzidas das receitas, as despesas gerais e administrativas, e outras despesas operacionais;
-o lucro ou prejuízo operacional, as receitas e despesas não operacionais
-o resultado do exercício antes do Imposto sobre a Renda e a provisão para o imposto;
-as participações de debêntures, empregados, administradores e partes beneficiárias, e as contribuições para instituições ou fundos de assistência ou previdência de empregados;
-o lucro ou prejuízo líquido do exercício e o seu montante por ação do capital social.
+ Aprenda como fazer uma Demonstração de Resultados do Exercícios para sua empresa.
Os índices podem ser vistos de uma maneira geral como uma relação entre duas variáveis. No caso do ambiente financeiro, como a relação existente entre duas variáveis financeiras.
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