Administração Financeira: como fazer fluxo de caixa e outros relatórios

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Um administrador financeiro é aquele que praticamente cuida do dinheiro, um tesoureiro. Ele deve ter controle sobre toda entrada e saída de dinheiro que houver na empresa, esteja ela ocorrendo no presente o prevista para o futuro.

A administração financeira de empresas se dá praticamente por relatórios como fluxo de caixa, balanço patrimonial, demonstração de resultado e índices financeiros e de rentabilidade.

Estes recursos utilizados para saber como anda a saúde financeira de seu negócio e como vão os resultados de vendas/custos, são os mesmos utilizados por grandes investidores que querem saber como estão os gastos da Petrobras, qual a liquidez da Vale do Rio Doce…

Fluxo de caixa, Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados e Índices:

O Fluxo de Caixa é um relatório que deve ser organizado cronológicamente (dias, semanas, meses, semestres..). Nele deve haver informações sobre as receitas da empresa, sobre despesas e lucro liquido do exercício.

Sua função é praticamente servir como guia financeiro para o negócio, mostrando quando (e quanto) sairá e quando entrará dinheiro no caixa.

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O Balanço Patrimonial é uma demonstração contábil que objetiva evidenciar quantitativamente a posição do patrimonial de uma empresa. Nele haverão dados sobre ativos (Ativo compreende os bens, os direitos e as demais aplicações de recursos controlados pela entidade, capazes de gerar benefícios econômicos futuros, originados de eventos ocorridos) , passivos (Passivo compreende as origens de recursos representados pelas obrigações para com terceiros, resultantes de eventos ocorridos que exigirão ativos para a sua liquidação) e sobre o patrimônio líquido da empresa.

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A Demonstração de Resultados do Exercício tem como objetivo demonstrar de forma resumida o resultado apurado em relação ao conjunto de operações realizadas em determinado período (normalmente se faz no período de 12 meses).

De acordo com a legislação mencionada, as empresas deverão na Demonstração do Resultado do Exercício discriminar:

-a receita bruta das vendas e serviços, as deduções das vendas, os abatimentos e os impostos;

-a receita líquida das vendas e serviços, o custo das mercadorias e serviços vendidos e o lucro bruto;

-as despesas com as vendas, as despesas financeiras, deduzidas das receitas, as despesas gerais e administrativas, e outras despesas operacionais;

-o lucro ou prejuízo operacional, as receitas e despesas não operacionais

-o resultado do exercício antes do Imposto sobre a Renda e a provisão para o imposto;

-as participações de debêntures, empregados, administradores e partes beneficiárias, e as contribuições para instituições ou fundos de assistência ou previdência de empregados;

-o lucro ou prejuízo líquido do exercício e o seu montante por ação do capital social.

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Os índices podem ser vistos de uma maneira geral como uma relação entre duas variáveis. No caso do ambiente financeiro, como a relação existente entre duas variáveis financeiras.

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